Chaque année, les entreprises françaises doivent faire face à une multitude de charges fiscales, dont l’impôt sur les sociétés. Si vous avez réalisé un bon résultat, trouver des moyens pour optimiser vos dépenses et réduire votre impôt ne peut qu’être b’néfique. Voici sept astuces incontournables pour vous aider à alléger votre charge fiscale tout en respectant la législation en vigueur.
Utiliser le taux réduit d’impôt sur les sociétés
La première astuce pour réduire votre impôt sur les sociétés est de vérifier votre éligibilité au taux réduit de 15%. Pour en bénéficier, votre société doit remplir certaines conditions, notamment la libération totale du capital social dans les cinq ans suivant la création de l’entreprise. Ce taux s’applique sur les premiers 38 120 euros de bénéfices, au-delà desquels le taux normal de 25% s’applique. En optimisant cette option, vous pouvez économiser jusqu’à 3 812 euros sur vos impôts.
Profiter des réductions d’impôts pour dons et mécénat
Faire des dons à des œuvres d’intérêt général réduit également votre impôt sur les sociétés. Bien que ces dons ne soient pas déductibles fiscalement, ils ouvrent droit à une réduction d’impôt équivalente à 60% du montant versé, dans la limite de 2 millions d’euros (au-delà de cette limite, la réduction passe à 40%). Le plafond des dons est fixé à 20 000 euros ou 5‰ du chiffre d’affaires annuel de l’entreprise, offrant une opportunité intéressante de réduire votre charge fiscale tout en soutenant des causes importantes.
Offrir des cadeaux professionnels
Les cadeaux professionnels ont aussi une méthode efficace pour réduire votre impôt sur les sociétés. Si ces cadeaux font partie d’une stratégie de fidélisation des clients ou simplement pour entretenir de bonnes relations professionnelles, ils peuvent être déductibles. De plus, si vous avez des salariés, les chèques cadeaux et bons d’achat sont également entièrement déductibles s’ils respectent un certain plafond (171 euros par salarié et par an encore en 2022). Cette méthode combine avantage fiscal et relations d’affaires améliorées.
Reporter la clôture de l’exercice comptable
Une autre astuce consiste à reporter la clôture de votre exercice comptable. Cette stratégie est particulièrement utile si vous anticipez des bénéfices importants et prévoyez des dépenses substantielles au cours de l’exercice suivant. En décalant la date de clôture de votre exercice, vous pouvez compenser fiscalement ces deux périodes, réduisant ainsi votre impôt. Toutefois, cette pratique ne peut être adoptée chaque année, car elle implique une modification des statuts et des frais supplémentaires.
Souscrire à un contrat retraite facultatif
Les cotisations versées sur un contrat retraite indépendant, tel qu’un contrat Madelin, sont entièrement déductibles de votre bénéfice imposable. Cependant, il est important de noter que ces contrats nécessitent des versements réguliers et ne doivent pas être choisis uniquement pour défiscaliser en fin d’année. Cette méthode permet non seulement de réduire l’impôt sur les sociétés, mais aussi de préparer l’avenir.
Utiliser le crédit d’impôt pour la formation du dirigeant
La formation professionnelle n’est pas réservée qu’aux salariés. En tant que dirigeant, vous pouvez également bénéficier d’un crédit d’impôt pour les formations suivies. Ce crédit d’impôt est d’environ 10 euros par heure de formation et peut être doublé selon la loi de finances. Ainsi, pour 25 heures de formation, vous pouvez obtenir un crédit d’impôt de 250 euros, directement déductible de votre bénéfice imposable.
Investir dans des oeuvres d’artistes vivants
Enfin, l’achat d’œuvres d’artistes vivants par votre société ouvre également droit à une déduction fiscale. La déduction s’applique l’année de l’achat et les quatre années suivantes, à condition que l’œuvre soit exposée au public ou aux salariés. La déduction ne doit pas dépasser 5‰ du chiffre d’affaires de l’entreprise. Par exemple, pour une entreprise réalisant un chiffre d’affaires de 200 000 euros, la déduction maximale serait de 1 000 euros par an, permettant ainsi d’acheter une œuvre d’art de 5 000 euros sur cinq ans.
Réduire son impôt sur les sociétés est une préoccupation majeure pour toute entreprise en France. En appliquant ces sept astuces, vous pouvez optimiser votre fiscalité tout en respectant la législation en vigueur. Il est essentiel de communiquer avec votre comptable et d’aborder ces points pour maximiser vos avantages fiscaux. N’oubliez pas de consulter notre guide détaillé pour plus de bonnes pratiques et restez informé en suivant nos vidéos et astuces.
